应对策略二：企业年金资产的理财选择

我们国家的企业年金制度才刚刚起步，在发达国家，如美国的401K计划，加拿大的RRSP计划都属于企业年金计划，企业年金是指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。企业补充养老保险的资金可由企业完全承担，或由企业和员工双方共同承担，承担比例由劳资双方协议商定。

在制定有关企业年金的机制中，国家为了大力发展和鼓励企业为职工建立退休基金而会推出一些对企业和个人的优惠政策，如延税，税务抵扣等税务优惠政策，它将使企业能将很多一部分本应上缴税款少缴或延迟缴纳，对个人的情况也类似，所以在西方发达国家，很多企业员工都视企业年金账户为自己的第二个个人账户，每年尽可能把能积攒不用的钱放在这一账户上，虽然在支取时会有一些限制条件，但确能享受不少的税务和其它方面的优惠，例如：利用延税的特性就可以将本应当年交税的所得用于再投资增值，从而利用复利的效应不断滚存账户中的资金。

所以，管理好企业年金中的个人账户部分的资金将显得尤其重要，它不仅要求所有参加企业年金的职工吃透有关国家，企业的政策精神，还要求进行科学合理的投资。在发达国家，企业员工也多是向理财投资专家进行咨询，以充分地享有国家和企业针对家庭，个人的各项年金政策，甚至有些理财咨询，学习等费用也可以在应纳税中进行抵扣和减免。

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